Actualizado em 15/10/2009

Os Fluxos de Caixa – Método Directo, são obrigatórios a partir de 01-01-2010 para quem faça contabilidade.

Os Fluxos de Caixa estão associados aos movimentos de Caixa e de Bancos de forma a apurar as diversas origens e destinos do dinheiro: Recebimentos de Clientes, Pagamentos a Fornecedores, Pagamento de Ordenados, Investimentos e muitos outros.

São 3 os Grupos dos Fluxos de Caixa: Operacionais, Investimento e Financiamento. Por sua vez, cada uma destes está subdividido em Rúbricas, a utilizar pelo contabilísta, com descrições definidas por lei, às quais a LogiDados atribuiu códigos que designou por Códigos de Fluxos de Caixa.

Os Valores dos Fluxos de Caixa são apresentados juntamente com as Demonstrações Financeiras. Tal como acontece com a importação de dados contabilísticos para Folhas de Excel para criar as Demonstrações Financeiras, (ou qualquer outro documento definido pelo utilizador), também incluímos os Fluxos de Caixa no Balancos_SNC.xls; As contas são substituídas por Códigos de Fluxos e criámos nesse contexto uma sigla FC que significa importar dados de Fluxos de Caixa.

Como Funcionam os Fluxos de Caixa – Método Directo?

Os Fluxos de Caixa são utilizados no programa de Movimentos Financeiros e implicitamente em todos os programas que também geram movimentos Financeiros: Recebimentos de Clientes, Pagamentos a Fornecedores, Vendas a Dinheiro, Pagamento de Ordenados, etc.

Os Fluxos de Caixa deverão estar associados aos Diários Auxiliares Contabilísticos; Antes de iniciar os movimentos financeiros do ANO 2010, parametrize aqueles que devam utilizar Fluxos e atribua-lhes um Código de Fluxo default por forma a facilitar consideravelmente a tarefa dos utilizadores. Essa parametrização é obrigatória para os Diários Contabilísticos relativos aos programas que geram e integram Financeiramente, Pagamentos a Fornecedores, Recebimento de Clientes, Vendas a Dinheiro, Pagamento de Ordenados, etc. Na transição do POC para o SNC o LogiWin cria automaticamente essa parametrização, devendo o utilizador confirmar tais configurações.

Assim, no programa dos Movimentos Financeiros, ao utilizar um diário contabilístico parametrizado para utilizar Fluxos de Caixa é solicitado, antes do valor do lançamento, (apenas nos registos com Contas de Caixa ou Bancos), o código de Fluxo respectivo; Ele será assumido por defeito caso tenha atribuído um código de Fluxo default ao Diário Contabilístico em presença.

Para esclarecimentos mais pormenorizados sobre esta matéria, consulte o Manual do utilizador. Mantenha-se actualizado fazendo um download quer do LogiWin quer do Manual do Utilizador.